1. 국내 주식 투자와 세금
주식 투자는 매매차익과 배당을 통해 수익을 얻을 수 있지만, 이 과정에서 다양한 세금이 부과됩니다. 국내 주식 투자 시 적용되는 대표적인 세금은 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세입니다. 투자 수익을 극대화하려면 각 세금의 개념과 적용 방식을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.
2. 양도소득세
① 양도소득세란?
양도소득세는 주식을 매도하여 발생한 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 하지만 모든 주식 투자자가 납부하는 것은 아니며, 특정 요건을 충족하는 경우에만 적용됩니다.
② 과세 대상
- 대주주(특정 요건 충족): 코스피, 코스닥 상장 주식 보유 금액이 일정 기준 이상인 투자자.
- 비상장 주식: 비상장 기업의 주식을 매도하여 차익을 실현한 경우.
③ 양도소득세 과세 기준
| 구분 | 과세 기준 | 세율 |
|---|---|---|
| 코스피·코스닥 대주주 | 10억 원 이상 보유 | 20~25% |
| 비상장 주식 | 매도 차익 발생 | 10~20% |
④ 신고 및 납부
- 양도 차익이 발생한 경우 익월 10일까지 국세청에 신고 후 납부.
- 대주주 요건에 해당하는 투자자는 1년간의 매매 손익을 합산하여 5월 종합소득세 신고.
3. 배당소득세
① 배당소득세란?
배당소득세는 기업이 투자자에게 지급하는 배당금에 대해 부과되는 세금입니다.
② 과세 기준
- 국내 주식 배당금: 모든 배당금에 대해 원천징수.
- 금융소득종합과세: 연간 금융소득(배당소득+이자소득)이 2천만 원을 초과하면 추가 과세.
③ 배당소득세 세율
| 구분 | 세율 |
|---|---|
| 배당소득세 원천징수 | 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%) |
| 금융소득종합과세 | 종합소득세율(6~45%) 적용 |
④ 신고 및 납부
- 배당금 지급 시 자동 원천징수되어 별도 신고 불필요.
- 연간 금융소득이 2천만 원을 초과하는 경우 5월 종합소득세 신고.
4. 증권거래세
① 증권거래세란?
증권거래세는 주식을 매도할 때 부과되는 세금으로, 매매 차익과 관계없이 적용됩니다.
② 과세 대상
- 국내 상장 주식 매도 시 적용.
- 비상장 주식 매도 시에도 과세됨.
③ 증권거래세 세율
| 구분 | 세율 |
|---|---|
| 코스피 | 0.20% |
| 코스닥 | 0.20% |
| 비상장 주식 | 0.43% |
④ 신고 및 납부
- 거래 시 자동 부과되므로 별도 신고 필요 없음.
5. 국내 주식 세금 절세 꿀팁
① 장기 투자 전략
- 단기 매매보다는 장기 보유를 통해 양도소득세 대상에서 벗어날 수 있음.
② 비과세 계좌 활용
- ISA(개인종합자산관리계좌), 연금저축펀드 등을 활용하면 세제 혜택 가능.
③ 대주주 요건 관리
- 연말 기준 대주주 요건(10억 원)을 초과하지 않도록 조절.
④ 금융소득종합과세 관리
- 배당소득이 2천만 원을 초과하지 않도록 분산 투자.
6. 국내 주식 세금 신고 및 확인
주식 세금 신고 및 납부를 위해 아래 사이트를 참고하세요.
- 국세청 홈택스 바로가기
- 문의 전화: 126 국세상담센터