1. 해외 주식 투자와 세금
해외 주식 투자는 높은 성장 가능성과 글로벌 시장 분산 투자라는 장점이 있지만, 국내 주식과 달리 양도소득세, 배당소득세를 별도로 신고해야 합니다. 또한, 각국의 세금 체계가 다르므로 한국과 해당 국가의 과세 규정을 모두 숙지하는 것이 중요합니다.
2. 해외 주식 양도소득세
① 양도소득세란?
해외 주식을 매도하여 발생한 매매차익(양도차익)에 대해 부과되는 세금입니다.
② 과세 기준
- 해외 주식 양도소득세는 수익 발생 시 신고 및 납부해야 함.
- 연간 해외 주식 양도 차익이 250만 원 이하일 경우 비과세.
- 250만 원 초과 금액에 대해 22%(소득세 20% + 지방세 2%) 과세.
③ 양도소득세 계산 예시
| 구분 | 매도 차익 | 과세 금액 | 세금 |
|---|---|---|---|
| 투자자 A | 200만 원 | 비과세 | 0원 |
| 투자자 B | 500만 원 | 250만 원 | 55만 원 (250만 원 × 22%) |
④ 신고 및 납부
- 양도차익이 발생하면 다음 해 5월 종합소득세 신고.
- 손실이 발생한 경우 양도소득세 없음(손실 이월 공제 불가).
3. 해외 주식 배당소득세
① 배당소득세란?
해외 주식에서 발생한 배당금에 대해 부과되는 세금입니다.
② 과세 기준
- 해외 기업이 지급하는 배당금에 대해 세금 부과.
- 한국과 해당 국가의 이중과세 조약에 따라 세금 조정 가능.
③ 배당소득세 세율
| 국가 | 현지 원천징수세율 | 한국 추가 과세 | 최종 세율 |
|---|---|---|---|
| 미국 | 15% | 5.5% (15.4% - 15%) | 15.4% |
| 홍콩 | 0% | 15.4% | 15.4% |
| 싱가포르 | 0% | 15.4% | 15.4% |
④ 신고 및 납부
- 배당금 지급 시 현지 원천징수세 자동 공제.
- 연간 배당소득이 2천만 원 초과 시 5월 종합소득세 신고.
4. 해외 주식 증권거래세
① 해외 주식 거래세 개념
국내 주식과 달리 해외 주식 매도 시 증권거래세 없음. 하지만 일부 국가에서는 별도의 거래세가 부과될 수 있음.
② 주요 국가 증권거래세
| 국가 | 매도 시 거래세 |
|---|---|
| 미국 | 0% |
| 홍콩 | 0.1% |
| 영국 | 0.5% |
③ 신고 및 납부
- 거래세는 매도 시 자동 부과되므로 별도 신고 필요 없음.
5. 해외 주식 세금 절세 꿀팁
① 손실과 이익 조정
- 연말 손실 주식을 매도하여 양도차익을 줄이면 세금 부담 완화 가능.
② 세금 우대 계좌 활용
- 연금저축, ISA(개인종합자산관리계좌) 활용 시 세금 혜택 가능.
③ 배당소득세 조정
- 배당세율이 낮은 국가(홍콩, 싱가포르)에서 배당 투자 고려.
6. 해외 주식 세금 신고 및 확인
해외 주식 세금 신고 및 납부를 위해 아래 사이트를 참고하세요.
- 국세청 홈택스 바로가기
- 문의 전화: 126 국세상담센터